Schenken met de warme hand

Van alle belastingsoorten zijn erf- en schenkbelasting misschien wel het meest omstreden. Over het bij elkaar gespaarde vermogen is al eens inkomstenbelasting geheven, waardoor er sprake is van dubbele belastingheffing. Onrechtvaardig, vinden veel Nederlanders. Terecht, vindt de overheid, want voor geld dat je krijgt door een schenking of overlijden heb je niets hoeven doen.

Wil je de frustratie over het betalen van erf- of schenkbelasting voorkomen? Overweeg dan om te schenken met een warme hand. Ofwel: schenken tijdens het leven. Dat levert al snel een belastingbesparing op van 10% tot (maximaal) 40%.

Belastingvrij schenken voor de eigen woning
Sinds 1 januari van dit jaar kunt je in een (aaneengesloten) periode van drie jaar maximaal honderdduizend euro belastingvrij schenken aan een ander. Je hoeft het bedrag dus niet in één keer te schenken om de vrijstelling maximaal te benutten. Aan de schenking zijn wel voorwaarden verbonden. Zo moet de ontvanger tussen de achttien en veertig jaar oud zijn. Bovendien moet de schenking gebruikt worden voor onder andere de aankoop of verbouwing van een eigen woning of aflossing op de eigenwoningschuld.

Zwart op wit
Afspraken over de schenking voor een woning kun je zelf op papier zetten. Tussenkomst van een notaris hóeft dus niet. Denk goed na over de voorwaarden die je aan de schenking wilt verbinden. Zo kun je bijvoorbeeld regelen dat al je kinderen eerlijk worden bedeeld – ook als je schenkingen niet gelijktijdig doet – en dat het geschonken vermogen altijd binnen de familie blijft.

Schenkingsplan
In een schenkingsplan worden de verschillende varianten van schenken doorgerekend. Het geeft inzicht in de financiële en fiscale gevolgen over een langere periode. Zo kun je jaarlijks monitoren of het noodzakelijk is om vermogen te schenken om erfbelasting te voorkomen en schenk je nooit te veel.

Uiteraard zijn er ook andere mogelijkheden van vermogensoverdracht. Daarbij kun je denken aan het schenken van onroerend goed, aandelen van je onderneming of een effectenportefeuille. Ook kun je samen met je (klein) kinderen een familiefonds oprichten om in een beschermde omgeving, met spelregels die je zelf bepaalt, geleidelijk vermogen over te dragen. Duisenburgh informeert je graag over alle mogelijkheden en het juiste plan van aanpak.

Duisenburgh in Content Magazine

Dit artikel verscheen in “Content Magazine, maand oktober 2017. Klik hierboven voor het volledige artikel.

Disclaimer: De verstrekte informatie mag nimmer worden opgevat als een persoonlijk advies. U dient de juistheid en volledigheid van deze informatie altijd te verifiëren en in samenspraak met uw adviseur om uw persoonlijke situatie te bespreken.