Tag: Financieren

Na Prinsjesdag is duidelijkheid gekomen inzake de verlaging – en uiteindelijk uitfasering – van de schenkingsvrijstelling voor de eigen woning. Hieruit blijkt dat ouders (of anderen) die nog een flinke schenking belastingvrij voor de eigen woning willen doen, haast moeten maken. Vanaf 1 januari 2023 geldt namelijk een aanzienlijk lagere schenkingsvrijstelling.

Er is een extra mogelijkheid om gespreid te schenken voor de eigen woning. Een schenking van €1,- in 2022 is al voldoende om van de mogelijkheid van gespreide schenking voor de eigen woning gebruik te maken. Onderstaand tref je een voorbeeld aan, geactualiseerd met het inzicht van de Belastingdienst.

Voorbeeld
Een vader wil zijn zoon een schenking doen voor de aflossing van diens eigenwoningschuld. De schenking voor de eigen woning mag worden uitgesmeerd over 2022 en 2023.

Stel: de vader wil €100.000,- schenken, maar kan pas volgend jaar een serieuze schenking doen. De zoon kan alleen in 2022 een beroep doen op de schenkingsvrijstelling eigen woning als hij in 2022 een schenking ontvangt van zijn vader. Ook wanneer deze slechts €1,- bedraagt. De zoon moet dan wel in de aangifte schenkbelasting een beroep doen op de eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling voor de eigen woning. Deze aangifte moet hij doen vóór 1 maart 2023. Als vader in 2022 nog een schenking voor de eigen woning doet van €100,-, kan de zoon in 2023 ook nog gebruik maken van de verhoogde schenkingsvrijstelling voor de eigen woning. Deze geldt dan voor het resterende bedrag van, in dit voorbeeld, € 99.900. Het kind moet overigens in 2023 ten tijde van de schenking wel jonger zijn dan 40 jaar.

Voor alle duidelijkheid merken wij op dat het wel mogelijk blijft om de voor het eerst in 2022 ontvangen schenkingen voor de eigen woning uiterlijk 31 december 2024 te besteden.

Nota bene: wij merken op dat het uitsmeren over drie jaren, zoals dat in 2022 nog in art. 33a lid 2 SW 1956 staat, niet langer mogelijk is. Met ingang van 2024 valt het doek definitief voor de schenkingsvrijstelling eigen woning, ook voor wat betreft het uitsmeren. Het uitsmeren van schenkingen wordt dus ingekort van drie jaar naar twee jaar. Is de schenkingsreeks opgestart in 2021, dan kan de schenking uiteraard wel worden uitgesmeerd over 2022 en 2023.

Voor schenkingen door derden kan dezelfde opzet worden gebruikt (art. 33 ten zevende SW 1956). De mogelijkheid om gespreid te schenken volgt overigens uit art. 33a lid 2 SW 1956.

Wilt u meer informatie over de schenkingsvrijstelling en de financiële mogelijkheden? Duisenburgh voorziet u graag van advies. Neem vrijblijvend contact met ons op via: info@duisenburgh.nl of telefonisch via 040 22 22 112

Disclaimer
De verstrekte informatie mag u nimmer opvatten als een persoonlijk advies. U dient de juistheid en volledigheid van deze informatie altijd te verifiëren en in samenspraak met uw adviseur om uw persoonlijke situatie te bespreken.

Een bijdrage door:
Maarten Pothof CFP
Financieel Adviseur

Als Financieel Adviseur schrik ik regelmatig, wanneer ik inzage krijg in de financiële huishouding van particulieren en ondernemers. Hoe een en ander momenteel geregeld is en hoe dit anders (lees: beter) zou kunnen. Vaak is er veel werk aan de winkel om het weer op orde te brengen. Opvallend is dat dit verschijnsel zeker niet afhankelijk is van het inkomen of vermogen.

Na een uitgebreide inventarisatie overzie ik wat er wel, en vooral wat er niet, door de relatie is geregeld. Ook schets ik hoe het geregeld is. Dit leg ik voor aan de relatie. Met daarbij de controlevraag: is dit uw bedoeling? In de meeste gevallen is het antwoord ‘nee’. Gelukkig kan ik relaties vaak snel gerust stellen met een plan van aanpak om de financiële huishouding conform wensen en wetgeving op orde te brengen. Maar de schrik is er niet minder om.

Wanneer alles op orde is, is er aan de bestaande financiële producten natuurlijk ook onderhoud nodig. Wanneer er 10 jaar geleden een hypotheek is afgesloten tegen 4% rente, zal dit momenteel waarschijnlijk niet meer de meest optimale optie zijn gezien de actuele lage rente van rond de 1%. Het is ook slim om naar de toekomst te kijken: bij een aflossingsvrije hypotheek die over 10 jaar afloopt, zal de hypotheekverstrekker het bedrag dan opeisen. Wanneer het plan is om over 15 jaar met pensioen te gaan, kan dit roet in het eten gooien. Tegen de tijd dat de hypotheek opnieuw moet worden afgesloten houdt iedere hypotheekverstrekker rekening met het inkomen vanaf het pensioen. Ziet dit inkomen er niet florissant uit? Dan is de hypotheek mogelijk niet meer herfinancierbaar, met alle gevolgen van dien. Daarom kan het zaak zijn hier nu al actie op te ondernemen. Regeren is immers vooruit zien…
Zo kan ik een boek volschrijven met praktijkvoorbeelden.

Daarnaast breek ik graag een lans voor het feit dat financiële planning voor iedereen belangrijk is. Ik vind het schrijnend dat er nog ondernemers en huishoudens zijn die hier niet mee bezig lijken te zijn. Terwijl voor iedereen de financiële huishouding goed geregeld moet zijn. Er zijn bijvoorbeeld veel huishoudens die situaties met fiscale gevolgen meemaken (denk aan een eerdere relatie beëindiging, verhuizing of overlijden). Juist ook voor hen is financieel advies erg belangrijk om ervoor te kunnen zorgen dat de situatie op pensioendatum of bij overlijden of arbeidsongeschikt raken goed is geregeld!

Ik adviseer dus iedereen om niet zomaar aan te nemen dat de financiële situatie goed geregeld is maar om er een expert naar te laten kijken. Plan vrijblijvend een afspraak in, zodat onze Financiële Adviseurs kunnen bekijken of alles nu en in de toekomst financieel goed is geregeld.

Disclaimer
De verstrekte informatie mag u nimmer opvatten als een persoonlijk advies. U dient de juistheid en volledigheid van deze informatie altijd te verifiëren en in samenspraak met uw adviseur om uw persoonlijke situatie te bespreken.

Sinds 1 januari 2021 is er een nieuw energielabel voor gebouwen. Hiermee geeft Nederland invulling aan de herziende Europese richtlijn voor de energieprestaties van gebouwen. Het nieuwe energielabel geeft beter inzicht in de energiezuinigheid van het gebouw. Met de komst van het nieuwe energielabel is het niet meer mogelijk om zelf via internet een energielabel voor een woning aan te vragen.

Op basis van Europese richtlijnen moet al sinds 2008 bij de verkoop, verhuur of oplevering van een woning een energielabel worden overlegd. Dit laat zien hoe zuinig de woning is. Een woning met energielabel A is de meest zuinige woning, een woning met letter G de minst zuinige. De verkoper of verhuurder is verantwoordelijk voor de aanwezigheid van een energielabel op straffe van een boete.

Voorlopig energielabel
In 2015 kreeg elke woning in Nederland een voorlopig energielabel toegewezen, gebaseerd op de meest voorkomende kenmerken van het type woning. Dit voorlopige energielabel heeft geen officiële status en is bedoeld als kennismaking met het energielabel. Elke woningeigenaar kan zijn voorlopig energielabel inzien via www.energielabel.nl. Tot 2021 kon je het voorlopig energielabel eenvoudig via internet omzetten naar een definitief energielabel. De kosten daarvan varieerden van een paar euro’s tot een paar tientjes.

Nieuw energielabel
Het nieuwe energielabel is uitgebreider en wordt op een meer nauwkeurige manier bepaald. Een energieadviseur bezoekt de woning en beoordeelt ter plaatse de verschillende kenmerken van de woning. Op basis daarvan berekent de energieadviseur hoeveel energie er nodig is voor verwarming, warm water, ventilatie en koeling van de woning. Met die informatie stelt de energieadviseur het energielabel vast en geeft aanbevelingen voor (verdere) verduurzaming. Deze aanbevelingen komen met een uitgebreide toelichting op het energielabel te staan.

De opbouw van de labels zelf is niet veranderd: het energielabel loopt van categorie A (zuinig) tot en met G (niet zuinig). Het label A wordt wel uitgebreider: de woning kan nu maximaal een A++++-label krijgen. Op het nieuwe energielabel staat per categorie vermeld hoe hoog de gemiddelde energierekening is.

Kosten nieuw energielabel
Het nieuwe energielabel wordt in eerste instantie fors duurder. Naar verwachting gemiddeld €100 voor appartementen en €190 voor eengezinswoningen. Wel wordt gedurende 2021 naar mogelijkheden gekeken om deze kosten te drukken. Er wordt bijvoorbeeld onderzocht of het toch een optie is het nieuwe energielabel digitaal of met ondersteuning van een energieadviseur op afstand aan te vragen.

Een definitief energielabel blijft tien jaar geldig vanaf de registratiedatum. Dat geldt ook voor energielabels die zijn geregistreerd vóór 1 januari 2021.

Energiebesparende voorzieningen
Als je een woning koopt en van plan bent deze te verduurzamen, dan kun je een hoger hypotheekbedrag krijgen. Als je energiebesparende voorzieningen financiert, mag je in 2021 tot 106% (in plaats van 100%) van de waarde van de woning lenen.

Voorbeeld:
Je koopt een woning met een marktwaarde van € 300.000 en je wilt voor € 20.000 aan energiebesparende voorzieningen aanbrengen. Je kunt maximaal een hypotheek van 106% van € 300.000 krijgen, oftewel € 318.000. 

Bij de inkomenstoetsing, waarmee wordt bepaald hoeveel je kunt lenen, blijven investeringen in energiebesparing tot maximaal € 9.000 buiten beschouwing. Bij een nul-op-de-meter woning is dit zelfs € 25.000 met energieprestatiegarantie en € 15.000 zonder energieprestatiegarantie. Je inkomen moet wel minimaal € 33.000 op jaarbasis zijn.

Als je al een koophuis hebt:
Als je een woning hebt met overwaarde, dan kan het een goede optie zijn om je huidige hypotheek op te hogen of een tweede hypotheek op je woning af te sluiten. Ook als je geen overwaarde hebt op je woning, kan je de hypotheek verhogen. Bij energiebesparende maatregelen mag er ook op een bestaande hypotheek tot 106% van de waarde van de woning gefinancierd worden. Als de verhoogde hypotheek gebruikt wordt voor woningverbetering is ook de rente die je hierover betaalt fiscaal aftrekbaar.

Onder energiebesparende voorzieningen vallen:

• Isolatie van gevel, dak, leiding of vloer
• HR++ beglazing (of hoger)
• Een warmtepomp
• Zonnepanelen

Let op! Per 2021 vallen een HR-ketel en een zonneboiler niet meer onder de energiebesparende voorzieningen.

Energiebesparende voorzieningen: hoe werkt het?
Om er zeker van te zijn dat het extra geld wordt besteed aan energiebesparende voorzieningen, wordt dit bedrag in een bouwdepot gestort. Van tevoren geef je aan welke maatregelen je wilt nemen en welke kosten daar naar verwachting tegenover staan. Wanneer de kosten gemaakt zijn, dien je de nota’s in en wordt er uit het depot uitbetaald. Blijft er een saldo over nadat de energiebesparende voorzieningen gerealiseerd zijn of het bouwdepot is verlopen, dan moet dit worden gebruikt als extra aflossing op de hypotheek.

Disclaimer
De verstrekte informatie mag u nimmer opvatten als een persoonlijk advies. U dient de juistheid en volledigheid van deze informatie altijd te verifiëren en in samenspraak met uw adviseur om uw persoonlijke situatie te bespreken.